Reformar tu piso no siempre te devuelve dinero en la próxima Renta. Pero si mejoras la eficiencia energética, Hacienda premia con deducciones que van del 20% al 60% de la inversión. En 2026 estas deducciones siguen activas, aunque con plazos que empiezan a cerrarse. Te cuento qué cuenta, qué no y cómo aprovecharlo.
Las tres deducciones por eficiencia energética
Desde 2021, el artículo 68.1 de la Ley 35/2006 del IRPF (modificado por el Real Decreto-ley 19/2021) establece tres deducciones temporales para viviendas habituales o alquiladas:
- 20% de deducción si reduces al menos un 7% la demanda de calefacción/refrigeración (base máxima: 5.000 €/año). Válida hasta el 31 de diciembre de 2024.
- 40% de deducción si reduces al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable o mejoras la calificación energética a A o B (base máxima: 7.500 €/año). Válida hasta el 31 de diciembre de 2024.
- 60% de deducción para obras de rehabilitación en edificios residenciales completos, reduciendo al menos un 30% el consumo de energía primaria o mejorando a A/B. Base máxima: 15.000 €/año, aplicable en los 4 ejercicios siguientes. Válida hasta el 31 de diciembre de 2025.
Actualización crucial para 2026: las deducciones del 20% y 40% finalizaron el 31/12/2024. Si iniciaste la reforma antes de esa fecha, aún puedes deducirla en la Renta 2025 (declaración de abril-junio 2026) siempre que el certificado energético sea anterior al 1 de enero de 2025. La del 60% sigue activa hasta finales de 2025, así que si estás reformando un edificio completo en 2025, tienes margen.
Qué reformas desgravan (y cuáles no)
Estas deducciones se aplican únicamente a mejoras que afectan la envolvente térmica o las instalaciones: aislamiento de fachada, ventanas de doble acristalamiento, calderas de condensación, bomba de calor aerotermia, paneles solares, sustitución de luminarias por LED en zonas comunes. Todo lo que conste en el certificado energético oficial.
No desgravan: pintura, cambio de azulejos, muebles de cocina, reformas decorativas, ampliación de metros (aunque mejores el aislamiento de paso). Tampoco cuenta si reformas una segunda residencia que no esté alquilada.
En Madrid, por ejemplo, aislar la fachada de un piso de los años 70 en Tetuán puede costar unos 8.000 €. Si el certificado energético acredita una reducción del 10% en demanda de calefacción/refrigeración (por encima del 7% requerido), y lo hiciste antes del 31/12/2024, puedes deducir el 20% de 5.000 € (máximo): 1.000 €. En la práctica, 1.000 € menos en tu cuota del IRPF 2024.
El certificado energético: clave para deducir
Sin certificado energético antes y después de la obra, no hay deducción. Necesitas:
- Certificado previo a la reforma, emitido por un técnico cualificado.
- Certificado posterior que acredite la mejora, emitido tras finalizar la obra.
- Facturas de la reforma a tu nombre, con IVA desglosado.
- Justificante de pago (transferencia, no efectivo).
El técnico certificador sube ambos certificados al registro autonómico (en la Comunidad de Madrid, por ejemplo, al Registro de Certificados de Eficiencia Energética). Hacienda puede pedirte los PDF oficiales en cualquier momento.
Plazos y casillas de la declaración
En la Renta 2025 (abril-junio 2026), las deducciones por eficiencia energética se recogen en las casillas 0571, 0572 y 0573 (una por cada tipo de deducción). Si usas el borrador de la AEAT, estas casillas no vienen rellenas automáticamente; debes incorporarlas tú.
Para la deducción del 60% (edificios completos), puedes repartir la base entre hasta 4 ejercicios. Si invertiste 12.000 € en 2024 en una obra de rehabilitación que acabó en 2025, declaras 3.000 € cada año desde 2024 hasta 2027 (60% de 3.000 € = 1.800 €/año de deducción).
Ejemplo práctico: aerotermia en Valencia
María vive en un piso en Valencia y en octubre de 2024 instaló aerotermia por 6.500 €. El certificado previo marcaba consumo de energía primaria no renovable de 180 kWh/m²·año (letra E). El certificado posterior: 120 kWh/m²·año (letra C), una reducción del 33%.
Como supera el 30% requerido, María puede aplicar la deducción del 40% sobre una base máxima de 7.500 €. En su caso, 6.500 €. Deducción: 2.600 €. Si su cuota íntegra del IRPF 2024 es de 4.000 €, tras aplicar la deducción baja a 1.400 €. María presentó ambos certificados y las facturas en la declaración de mayo de 2026.
Comunidades de propietarios: quién deduce
Si la reforma la hace la comunidad (fachada, cubierta, caldera central), cada propietario deduce su parte proporcional según coeficiente de participación. La comunidad debe emitir un certificado global del edificio antes/después, y cada vecino declara su porcentaje de gasto en función de las derramas pagadas.
En Barcelona, un edificio de L'Eixample de 12 vecinos rehabilitó la fachada en 2024 por 72.000 €. Uno de los propietarios, con cuota del 10%, pagó 7.200 € en derramas. Si el certificado acredita reducción del 35% en consumo, puede deducir el 60% de hasta 15.000 € repartidos en 4 años. En su caso, 7.200 € → deduce 4.320 € (60%), repartidos: 1.080 €/año durante 4 ejercicios.
Inmobiliarias: cómo informar a clientes propietarios
Si gestionas viviendas en alquiler, muchos propietarios no saben que estas deducciones existen. En AppInmosoft, al registrar una reforma o mejora en el CRM, puedes etiquetar si es deducible (eficiencia energética vs. estética) y adjuntar el certificado energético al expediente del inmueble. Así, cuando llegue la campaña de Renta, tienes toda la documentación preparada y puedes avisar al propietario con un simple email automatizado.
Además, nuestro valorador gratuito ya integra la calificación energética en la tasación, lo que te permite identificar inmuebles con potencial de mejora y asesorar a tus clientes sobre inversiones rentables fiscalmente.
Errores comunes que bloquean la deducción
- Pagar en efectivo: Hacienda exige justificante bancario.
- Factura a nombre de otra persona: debe coincidir con quien declara.
- Certificado posterior fuera de plazo: si terminas la obra en 2025 pero emites el certificado en 2026, pierdes la deducción de las casillas 2024/2025.
- No conservar facturas originales: la AEAT puede reclamarlas hasta 4 años después.
¿Y si mi reforma no mejora la calificación energética?
Entonces no desgravaría por estas vías. Pero si es una vivienda alquilada, puedes deducir el 100% del gasto como gasto deducible del rendimiento del capital inmobiliario (alquiler) en tu declaración, siempre que sea una mejora necesaria (reparación de instalaciones, no ampliación). Eso reduce tu base imponible, no la cuota directamente, pero sigue siendo ventajoso.
Combinación con ayudas Next Generation EU
Muchas CCAA gestionan subvenciones europeas Next Generation para rehabilitación energética. Si recibes una ayuda de 3.000 € y gastas 10.000 €, solo puedes deducir sobre los 7.000 € restantes. La ayuda pública reduce la base de deducción fiscal. Consulta los programas activos en tu comunidad autónoma (en Andalucía, País Vasco y Cataluña hay convocatorias abiertas en 2026).
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